
3.1. Bokslutskalkyler
INTÄKTS- OCH KOSTNADSKALKYL
		1.1-31.12.2000		1.1-31.12.1999
Intäkter av verksamhet:
	Intäkter av avgiftsbelagd verksamhet	22 601 859,54		21 328 243,26
	Hyror och serviceintäkter	873 401,62		665 474,76
	Övriga intäkter av verksamheten	87 441 456,87	110 916 718,03	73 188 563,40	95 182 281,42
Kostnader av verksamhet:
	Material, förnödenheter och varor	27 065 056,99		24 735 100,15
	Personalkostnader	252 684 839,20		239 226 656,53
	Hyror	41 659 318,27		38 426 194,17
	Inköp av tjänster	29 763 465,76		28 199 581,72
	Övriga kostnader	14 879 633,81		14 845 296,47
	Tillverkning för eget bruk	-401 647,85		0,00
	Avskrivningar	14 556 499,00		13 326 408,63
	Interna kostnader	12 885 369,13	-393 092 534,31	10 924 866,40	-369 684 104,07
Återstod I			-282 175 816,28		-274 501 822,65
Finansiella intäkter och kostnader
	Finansiella kostnader	3 650,56	-3 650,56	0,00	0,00
Återstod II			-282 179 466,84		-274 501 822,65
Överföringsekonomins intäkter och kostnader:
	Kostnader:
	Överföringsekonomins kostnader för icke-vinstsyftande samfund	11 337,00		42 401,30
	Överföringsekonomins kostnader för hushållen	4 016 924,47		4 720 241,63
	Överföringsekonomins kostnader för utlandet	33 394,02	-4 061 655,49	0,00	-4 762 642,93
Återstod III			-286 241 122,33		-279 264 465,58
Intäkter av skatter och obligatoriska avgifter:
	Uppburna mervärdesskatter	4 818 000,72		4 245 548,39
	Betalda mervärdesskatter	-19 346 749,78	-14 528 749,06	-19 189 804,28	-14 944 255,89
Räkenskapsperiodens intäkts-/kostnadsåterstod			-300 769 871,39		-294 208 721,47
BALANSRÄKNING
		31.12.2000		31.12.1999
AKTIVA
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR OCH ÖVRIGA LÅNGFRISTIGA PLACERINGAR
Immateriella tillgångar
	Immateriella rättigheter	435 028,95		596 438,38
	Förskottsbetalningar och pågående anskaffningar	318 439,45	753 468,40	0,00	596 438,38
Materiella tillgångar
	Maskiner och anordningar	34 833 628,04		36 072 195,99
	Inventarier	1 505 907,83		1 496 974,44
	Övriga materiella tillgångar	29 000,00		17 000,00
	Förskottsbetalningar och pågående anskaffningar	112 489,90	36 481 025,77	0,00	37 586 170,43
Värdepapper ingående i anläggningstill- gångarna och övriga långfristiga placeringar
	Värdepapper ingående i anläggningstillgångarna	16 940,00	16 940,00	16 940,00	16 940,00
OMSÄTTNINGS- OCH FINANSIERINGS- TILLGÅNGAR
Kortfristiga fordringar
	Försäljningsfordringar	34 236 646,21		19 139 849,43
	Resultatregleringar	94 299,82		287 471,40
	Övriga kortfristiga fordringar	4 297 898,35		5 665 372,79
	Förskottsbetalningar	293 837,67	38 922 682,05	52 089,40	25 144 783,02
Kassa, banktillgodohavanden och andra finansieringsmedel
	Kassakonton	32 270,60		41 350,40
	Övriga bankkonton	1 973 780,54	2 006 051,14	665 816,40	707 166,80
AKTIVA SAMMANLAGT			78 180 167,36		64 051 498,63
		31.12.2000		31.12.1999
PASSIVA
EGET KAPITAL
Statens kapital
	Statens kapital 1.1.1998	-10 987 774,72		-10 987 774,72
	Förändringar i kapitalet från tidigare räkenskapsperioder	15 461 635,18		11 225 825,99
	Kapitalöverföringar	308 150 653,39		298 444 530,66
	Räkenskapsperiodens intäkts-/ kostnadsåterstod	-300 769 871,39	11 854 642,46	-294 208 721,47	4 473 860,46
FRÄMMANDE KAPITAL
Kortfristigt
	Erhållna förskott	8 134 963,82		5 538 360,26
	Leverantörsskulder	12 323 519,18		11 339 688,49
	Avräkningar mellan räkenskapsverken	6 413 626,27		6 027 747,31
	Poster som skall redovisas vidare	5 210 420,65		4 634 419,55
	Resultatregleringar	25 413 210,00		25 192 719,00
	Övriga kortfristiga skulder	8 829 784,98	66 325 524,90	6 844 703,56	59 577 638,17
PASSIVA SAMMANLAGT			78 180 167,36		64 051 498,63

BUDGETENS UTFALLSKALKYL 1.1.-31.12.2000
		Bokslut 1999	Budget 2000	Bokslut 2000	Bokslut - budget Större Mindre (-)
Budgetinkomstkonton
11.04.01 Mervärdesskatteinkomster		4 215 588,89	4 805 052,87	4 805 052,87	0,00
	11.04.01.1 Mervärdesskatteink	3 566 701,95	4 015 248,79	4 015 248,79	0,00
	11.04.01.2 Mervärdesskatteink/EU	648 886,94	789 804,08	789 804,08	0,00
12.39.09 Dagp mm som erl till staten		53 947,30	58 575,20	58 575,20	0,00
Budgetinkomstkontona sammanlagt		4 269 536,19	4 863 628,07	4 863 628,07	0,00
Budgetutgiftskonton
24.50.66 Samarb. med länderna i Östeuropa (S3V)		0,00	400 000,00	400 000,00	0,00
28.80.24 StPL-baserad rehab (S2V)		54 275,00	83 439,00	83 439,00	0,00
28.81.23 Mervärdesskatteutgifter (A)		17 829 118,56	17 491 648,82	17 491 648,82	0,00
	28.81.23.1 Mervärdesskatteutg	17 338 589,51	17 019 596,41	17 019 596,41	0,00
	28.81.23.2 Mervärdesskatteutg/EU	490 529,05	472 052,41	472 052,41	0,00
28.81.24 Mervärdesskatteutg. för utv. samarb.(A)		0,00	4 707,67	4 707,67	0,00
	28.81.24.2 Mervärdesskatteutg. f utv.samarb.	0,00	4 707,67	4 707,67	0,00
29.01.22 Utvecklingsverksamhet (S3V)		150 000,00	140 000,00	140 000,00	0,00
	29.01.22.1 Utvecklingsverksamhet	0,00	140 000,00	140 000,00	0,00
	29.01.22.4.2 Utbildning av lärare	150 000,00	0,00	0,00	0,00
29.10.21 Univ. omkostnader (S2V)		222 037 000,00	227 164 000,00	227 164 000,00	0,00
	29.10.21.1.1.1 Omkostnader	218 377 000,00	222 739 000,00	222 739 000,00	0,00
	29.10.21.1.1.2 Offentligrättsl. prestationer	3 060 000,00	3 825 000,00	3 825 000,00	0,00
	29.10.21.1.2 Företagsekon. avg.bel.verks.	0,00	0,00	0,00	0,00
	29.10.21.1.3 Samfinansierad avtalsforskning	0,00	0,00	0,00	0,00
	29.10.21.2 Stöd för fortbildning	600 000,00	600 000,00	600 000,00	0,00
29.10.22 Universitetsväsendets gem.utg. (S3V)		3 213 500,00	2 395 000,00	2 395 000,00	0,00
	29.10.22.1 Forskning- och utv.verksamhet	940 000,00	1 395 000,00	1 395 000,00	0,00
	29.10.22.3 Sysselsättningsservice och utr.verks.	0,00	700 000,00	700 000,00	0,00
	29.10.22.3.2.2 Målprogram 2	63 000,00	0,00	0,00	0,00
	29.10.22.3.2.5 Målprogram 5b	290 500,00	0,00	0,00	0,00
	29.10.22.4 Sysselsättn.service och utr.verks.	1 520 000,00	0,00	0,00	0,00
	29.10.22.5 Stärkande av förutsättn för forskning	0,00	300 000,00	300 000,00	0,00
	29.10.22.6 Forskn.fin. tilläggsprogram	400 000,00	0,00	0,00	0,00
29.10.24 Övningsskolornas omkostnader (S2V)		36 775 000,00	37 831 000,00	37 831 000,00	0,00
29.88.50 Finlands Akademis forskn.ansl. (S3V)		11 652 300,00	24 712 134,00	24 712 134,00	0,00
29.88.53 Tippn- o penninglotterivinstm…(A)		11 447 600,00	0,00	0,00	0,00
	29.88.53.01 Tippn- o penninglotterivinstm…	11 447 600,00	0,00	0,00	0,00
30.04.27 Samarbetsforskning (S3V)		80 000,00	80 000,00	80 000,00	0,00
30.14.43 Utvecklande av landsbygden (S3V)		50 000,00	0,00	0,00	0,00
	30.14.43.1 Utvecklande av landsbygden	50 000,00	0,00	0,00	0,00
34.06.02 Löneb syssels.stöd t statsförv.(A)		1 922 365,96	914 756,74	914 756,74	0,00
	34.06.02.1 Löneb syssels.stöd t statsförv.	1 922 365,96	914 756,74	914 756,74	0,00
Budgetutgiftskontona sammanlagt		305 211 159,52	311 216 686,23	311 216 686,23	0,00
Räkenskapsperiodens underskott		-300 941 623,33		-306 353 058,16

3.2. Uppgifter som ges som bilagor till bokslutskalkylerna

Bilaga 1: Utredning om grunderna för avskrivningar enligt plan samt om ändringar av dessa

Avskrivningarna enligt plan har beräknats vid räkenskapsverket på basis av enhetliga grunder för ekonomisk användningstid när det gäller nyttigheter, som ingår i anläggningstillgångarna, i forma av avskrivningar i jämna rater från det ursprungliga anskaffningspriset.

Tidsgränserna för avskrivningarna enligt plan är:

Anläggningstillgångar

Immateriella tillgångar

Immateriella nyttigheter 4 år

Materiella tillgångar

Adb-apparatur 4 år

Autoklaver 10 år

Övriga maskiner och apparatur 5 år

Telefoner och övrig telekommunikationsapparatur 6 år

Inredning 5 år

Övriga materiella tillgångar Ingen avskrivning

Bilaga 2: Personalkostnader och naturaförmåner samt semesterlöneskulder

Personalkostnader 1.1-31.12.2000

– Löner och arvoden 206 235 995

– Pensionskostnader 31 932 900

– Övriga lönebikostnader 14 515 944

Sammanlagt 252 684 839

Semesterlöneskuld 1.1.2000 31.12.2000

25 192 719 25 413 210

I löner och arvoden ingår 11.934.012 mk i arvoden.

Bilaga 3: Ändringar i anskaffningsutgifterna för nationalförmögenhet och anläggningstillgångar samt övriga utgifter med lång verkningstid
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
	Immateriella tillgångar
		Immateriella rättigheter		Sammanlagt
Anskaffningsutgift 1.1.2000		1 675 069		1 675 069
Ökningar		120 171		120 171
Minskningar		0		0
Anskaffningsutgift 31.12.2000		1 795 240		1 795 240
Ackumulerade avskrivningar 1.1.2000		1 078 631		1 078 631
Ackumulerade avskrivningar av minskningar
Räkenskapsperiodens avskrivningar enligt plan		281 580		281 580
Räkenskapsperiodens avskrivningar avvikande fr plan
Räkenskapsperiodens värdeminskningar
Ackumulerade avskrivningar 31.12.2000		1 360 211		1 360 211
Uppskrivningar
Bokföringsvärde 31.12.2000		435 029		435 029
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
	Materiella tillgångar
	Maskiner och anordningar	Inredning	Övr. mat. tillgångar	Sammanlagt
Anskaffningsutgift 1.1.2000	78 888 300	2 666 146	17 002	81 571 448
Ökningar	12 568 737	538 928	12 000	13 119 665
Minskningar	204 494			204 494
Anskaffningsutgift 31.12.2000	91 252 543	3 205 074	29 002	94 486 619
Ackumulerade avskrivningar 1.1.2000	42 689 663	1 169 171	2	43 858 836
Ackumulerade avskrivningar av minskningar	142 113
Räkenskapsperiodens avskrivningar enligt plan	13 729 252	529 995		14 259 247
Räkenskapsperiodens avskrivningar avvikande fr plan	0			0
Räkenskapsperiodens värdeminskningar
Ackumulerade avskrivningar 31.12.2000	56 418 915	1 699 166	2	58 118 083
Uppskrivningar
Bokföringsvärde 31.12.2000	34 833 628	1 505 908	29 000	36 368 536
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
	Värdepapper bland anläggningstillgångarna samt övriga långfristiga investeringar
	Värdepapper bland anläggningstillgång		Sammanlagt
Anskaffningsutgift 1.1.2000		16 940		16 940
Ökningar
Minskningar
Anskaffningsutgift 31.12.2000		16 940		16 940
Ackumulerade avskrivningar 1.1.2000
Ackumulerade avskrivningar av minskningar
Räkenskapsperiodens avskrivningar enligt plan
Räkenskapsperiodens avskrivningar avvikande fr plan
Räkenskapsperiodens värdeminskningar
Ackumulerade avskrivningar 31.12.2000
Uppskrivningar
Bokföringsvärde 31.12.2000		16 940		16 940

Bilaga 4: Uppskrivningar

Inget att redovisa

Bilaga 5: Av ämbetsverket beviljade, vid utgången av finansåret löpande lån

Inget att redovisa

Bilaga 6: Av ämbetsverket beviljade, vid utgången av finansåret löpande statliga borgensförbindelser, statsgarantier och andra ansvarsförbindelser

Övriga ansvarsförbindelser, mk

Leasing-avtalen för bilarna är fyraåriga och för apparater i huvudsak femåriga. I avtalen ingår inte inlösningsvillkor.

Bilaga 7: Grunden för den kurs, enligt vilken ämbetsverkets skulder, fordringar och andra förbindelser i utländsk valuta omräknats till finska mark

Skulder och fordringar i nationella valutor inom euro-området har omräknats enligt den fasta omräkningsfaktorn för euro först till euro och sedan till mark. Skulder och fordringar i övrig utländsk valuta har först omräknats till euro enligt den av Finlands Bank noterade växelkursen vid årsskiftet och därefter till mark enligt den fasta omräkningsfaktorn för euro.

Bilaga 8: Aktier och andelar av olika slag i olika bolag, som är i ämbetsverkets eller inrättningens besittning samt andra värdepapper som kan jämställas med aktier

Bilaga 9: Nationalförmögenhet i ämbetsverkets besittning som inte har upptagits i balansräkningen

Inget att redovisa

Bilaga 10: Utredning och komplettering av bokföringen i bokslutet som avses i 42 f § 2 mom.

Principerna för bokning av utgifter för anskaffning av produktionsfaktorer och av inkomster från försäljning av prestationer i budgetbokföringen, till den del som de avviker från bokningsprinciperna i affärsbokföringen (prestationsprincipen)

Bilaga 11: Specifikation av anslag som överförts till följande finansår
		Ingångssaldo	Influtit från årets början	Slutsaldo
Konton för överförda anslag
4.98.26.98.61 EU:s regionala utvecklingspr.		-239 000,00	239 000,00	0,00
	4.98.26.98.61.2 EU:s regionala utv.pr.	-239 000,00	239 000,00	0,00
4.98.29.10.22 Universitetens gem . utgifter		-235 311,21	235 311,21	0,00
	4.98.29.10.22.1 Utvecklingsverksamhet	-235 311,21	235 311,21	0,00
4.99.28.80.24 StPL-baserad rehabilitering		-2 605,17	2 605,17	0,00
4.99.29.01.22 Lärarutbildning		-53 677,16	53 677,16	0,00
	4.99.29.01.22.4.2 Lärarutbildning	-53 677,16	53 677,16	0,00
4.99.29.10.21 Omkostnader		-25 491 673,22	25 491 673,22	0,00
	4.99.29.10.21.1.1.1 Driftsutgifter	-15 139 323,45	15 139 323,45	0,00
	4.99.29.10.21.1.1.2 Offentligrättsl. prest.	-709 036,76	709 036,76	0,00
	4.99.29.10.21.1.2 Avgiftsbelagd verks.	-4 336 206,62	4 336 206,62	0,00
	4.99.29.10.21.1.3 Samfinansierad avtalsf.	-5 027 089,00	5 027 089,00	0,00
	4.99.29.10.21.2 Stöd av fortbildning	-280 017,39	280 017,39	0,00
4.99.29.10.22 Universitetens gem. utgifter		-912 654,54	824 371,49	-88 283,05
	4.99.29.10.22.1 Utvecklingsverksamhet	-80 051,43	17 268,38	-62 783,05
	4.99.29.10.22.3.2 EU/nat. fin.del	-126 913,65	126 913,65	0,00
	4.99.29.10.22.4 Sysselsättningsservice	-675 689,46	675 689,46	0,00
	4.99.29.10.22.6 Forskningens fin.tillägg	-30 000,00	4 500,00	-25 500,00
4.99.29.10.24 Övningsskolans omkostnader		-715 145,64	715 145,64	0,00
4.99.29.88.50 FA:s forskningsanslag		-3 989 965,59	3 989 965,59	0,00
4.99.30.04.27 Samarbetsforskning		-73 237,34	0,00	-73 237,34
4.99.30.14.43 Utvecklande av landsbygden		-26 616,77	26 616,77	0,00
	4.99.30.14.43.1 Utv. av landsbygden	-26 616,77	26 616,77	0,00
4.00.24.50.66 Samarb.m länderna i Östeuropa		0,00	-118 865,34	-118 865,34
4.00.28.80.24 StPL-baserad rehabilitering		0,00	-35 681,03	-35 681,03
4.00.29.01.22 Utvecklingsverksamhet		0,00	-94 852,01	-94 852,01
	4.00.29.01.22.1.2 Lärarutbildning	0,00	-94 852,01	-94 852,01
4.00.29.10.21 Universitetens omkostnader		0,00	-30 329 037,30	-30 329 037,30
	4.00.29.10.21.1.1.1 Driftsutgifter	0,00	-17 519 602,67	-17 519 602,67
	4.00.29.10.21.1.1.2 Offentligrättsl.prest.	0,00	-767 720,34	-767 720,34
	4.00.29.10.21.1.2 Avgiftsbelagd verks.	0,00	-5 779 504,38	-5 779 504,38
	4.00.29.10.21.1.3 Gemensamt fin.verks.	0,00	-6 081 005,02	-6 081 005,02
	4.00.29.10.21.2 Stöd av fortbildning	0,00	-181 204,89	-181 204,89
4.00.29.10.22 Universitetsväsendets gem.utg.		0,00	-471 795,38	-471 795,38
	4.00.29.10.22.1 Forskn- o utveckl.verks.	0,00	-298 234,89	-298 234,89
	4.00.29.10.22.3 Sysselsättningsservice	0,00	-101 728,11	-101 728,11
	4.00.29.10.22.5 Stärkande av forskningsf.	0,00	-71 832,38	-71 832,38
4.00.29.10.24 Övningsskolornas omkostnader		0,00	-1 122 239,83	-1 122 239,83
4.00.29.88.50 Finlands Akademis forskn.ansl.		0,00	-6 116 726,41	-6 116 726,41
4.00.30.04.27 Samarbetsforskning		0,00	-70 242,86	-70 242,86
Överförda anslag sammanlagt		-31 739 886,64	-6 781 073,91	-38 520 960,55

Bilaga 12: Fullmakter som beviljats i budgeten samt deras användning och kostnaderna för användningen
Inget att redovisa
Bilaga 13: Bokslutets avstämningskalkyl
Avstämningskalkyl 1.1 - 31.12.2000, mk
1. Intäkts-/kostnadsåterstod	-300 769 871
2. Registreringar, som ingår i intäkts-/kostnadsåterstoden
men inte i budgetens över-/underskott
2.1 Intäkter och kostnader i affärsbokföringen, som inte över
huvud taget införs i budgetbokföringen	-9 000 066
2.2 Intäkter och kostnader i affärsbokföringen, som
bokförts inom en kontoklass i budgetbokföringen antingen
på ett budgetkonto eller reserverade anslags konto, på
oklara posters konto i väntan på registrering eller på
ett felkonto	0
2.3 Intäkter, kostnader och tekniska registreringar i
affärsbokföringen, som bokförts i budgetbokföringen
inom en kontoklass på reserverade anslags konto	-8 990 854
2.4 Kostnader och tekniska registreringar i affärsbokföringen,
som bokförts i budgetbokföringen inom en kontoklass
på ett specifikationskonto för utgiftsrester	0
2.5 Intäkter ock kostnader i affärsbokföringen, som bokförts i
budgetbokföringen inom en kontoklass på ett konto
för finansiering utanför budgeten	22 606 743
3. Registreringar, som inte ingår i intäkts- och kostnadskalkylen,
men som inräknats i budgetens över-/underskott
3.1 Registreringar på balanskonto i affärsbokföringen, som
bokförts som budgetinkomst eller -utgift	-10 199 011
4. Kalkylen sammanlagt	-306 353 058
5. Budgetens över-/underskott	-306 353 058
6. Skillnad	0

Bilaga 14: Förändringar i eget kapital
EGET KAPITAL				2000	1999
Statens kapital 1.1.1998				-10 987 775	-10 987 775
Förändring av tidigare räkenskapsperioders kapital 1.1				11 225 826	0
Kontoöppningsöverföring (Räkenskapsperiodens kostnadsrest)				-294 208 721	-281 294 230
Kontoöppningsöverföring (Kapitalöverföringar)				298 444 530	292 520 056
Förändring i tidigare räkenskapsperioders kapital 31.12				15 461 635	11 225 826
Kapitalöverföringar 1.1				298 444 530	292 520 057
Kontoöppningsöverföring				-298 444 530	-292 520 056
Överföringar från statens allmänna postgiroutgiftskonto				419 993 046	406 232 184
Överföringar till statens allmänna postgiroinkomstkonto				-111 842 393	-107 365 190
Överföringar från remisskonto				0	-422 465
Kapitalöverföringar 31.12				308 150 653	298 444 530
Räkenskapsperiodens kostnadsrest 1.1				-294 208 721	-281 294 230
Kontoöppningsöverföring				294 208 721	281 294 230
Överföring av räkenskapsperiodens kostnadsrest till balansräkningen				-300 769 871	-294 208 721
Räkenskapsperiodens kostnadsrest 31.12				-300 769 871	-294 208 721
Statens kapital totalt 31.12				11 854 642	4 473 860
Bilaga 15: Finansiering utom budgeten som skall upptas i intäkts- och kostnadkalkylen
Finansieringskälla	Saldo 1.1.2000	Influtit	Använt	Saldo 31.12.2000	Användnings- ändamål
Kommuner	330 981,04	5 020 810,70	1 339 736,27	4 012 055,47	Undervisning
Kommuner	2 727 000,00	0,00	2 727 000,00	0,00	Forskning
Samkommuner	36 539,12	523 672,75	384 382,38	175 829,49	Forskning
Näringslivet	104 999,52	579 099,00	548 848,07	135 250,45	Forskning
Icke vinstsyftande samfund	0,00	1 317 000,00	1 268 566,53	48 433,47	Undervisning
Icke vinstsyftande samfund	1 565 333,09	15 804 289,28	14 892 942,98	2 476 679,39	Forskning
Utlandet	300 795,21	625 122,86	762 028,81	163 889,26	Forskning
Övriga	292 777,20	1 483 841,40	1 514 282,66	262 335,94	Forskning
Totalt	5 358 425,18	25 353 835,99	23 437 787,70	7 274 473,47
Bilaga 16: I balansräkningen ingående fonderade medel
Inget att redovisa
Bilaga 17: Av räkenskapsverket administrerade fonderade medel, stiftelser och föreningar som inte ingår i balansräkningar
Inget att redovisa

3.3. Granskning av kalkylerna i bokslutet

Intäkts- och kostnadskalkylen

Intäkts- och kostnadskalkylen görs upp på basen av huvudboken för Åbo Akademis affärsbokföring. Vid granskningen av de olika posterna i intäkts- och kostnadskalkylen kan följande konstateras:

· Intäkterna av avgiftsbelagd verksamhet om 22,6 Mmk består av intäkter av kundtjänst prissatt enligt företagsekonomiska principer om 22,0 Mmk samt av intäkter av offentligrättsliga prestationer om 0,6 Mmk. Målen för år 2000 var 21,5 Mmk resp. 0,6 Mmk. Totalt har intäkterna av den avgiftsbelagda verksamheten ökat med 6 %. Med kundtjänst avses uppdragsforskning och undervisning som säljs till företag och organisationer samt försäljning av tryckalster. Offentligrättsliga prestationer är öppen universitetsundervisning och bibliotekets fjärrlån.

· Hyror och serviceintäkter om 0,9 Mmk består till övervägande delen (61 %) av hyresintäkter för akademins gästrum och forskarbostäder. I denna post ingår också de övriga Åbohögskolornas andelar av hyror för utrymmen i DataCity. Jämfört med föregående år är ökningen 31,2 %.

· Övriga intäkter av verksamheten, totalt 87,4 Mmk, består främst av intäkter för olika typer av samarbetsprojekt. Största andelen av intäkterna, dvs. 39,2 Mmk, härrör från TEKES-projekt. EU-projekten står för 5,2 Mmk och nordiska och andra samarbetsprojekt, både med statliga och icke-statliga organisationer för 19,4 Mmk. Donationer och övriga externa medel utgör 23,4 Mmk. Denna post innehåller också försäljningsvinst av anläggningstillgångar om knappt 0,2 Mmk. Ökningen av övriga intäkter av verksamheten är 19,4 %, vilket främst beror på ökningen av donationsmedel.

· Intäkterna utgör tillsammans 110,9 Mmk, vilket är en ökning med 16,5 % jämfört med föregående år.

· Kostnaderna för verksamheten har ökat med 6,3 % jämfört med år 1999. Alla kostnadsposter visar en tillväxt. Hyrorna har ökat med 8,4 % främst p.g.a. upphyrning av utrymmen i Gripen. Med interna kostnader avses kostnadsersättningar till andra statliga verk inom gemensamt finansierade projekt.

· Personalkostnaderna utgör 64,2 % av de totala kostnaderna och har ökat 5,6 % från föregående år. Posten innehåller också ökningen av semesterlöneskulden inkl. sociala kostnader. Poster som minskar på personalkostnaderna är återbäringar inkl. socialskyddsavgifter enligt sjukförsäkringslagen från FPA, 1,5 Mmk, samt återbäringen på pensionsavgiften från Statskontoret, 0,8 Mmk.

· Posten tillverkning för eget bruk innehåller de kostnader som i balansen upptas under posten pågående anskaffningar. Totalsumman 0,4 Mmk består av kostnader för ÅAB:s databassystem (0,3 Mmk) och marinbiologins akvariebygge (0,1 Mmk).

· Skillnaden mellan intäkterna och kostnaderna för verksamheten visar – 282,2 Mmk. Underskottet har vuxit med 2,8 % från föregående år.

· Posten finansiella kostnader är förseningsräntor.

· Med överföringsekonomins kostnader avses stipendier och understöd till privatpersoner och föreningar. Stipendierna har minskat med 14,7 % och utgör 4,0 Mmk. Det är främst Åbo datatekniska forsknings- och utbildningscentrum som har använt spetsforsknings- o.dyl. statliga anslag för stipendier.

· Uppburna mervärdesskatter har vuxit med 13,4 % till 4,8 Mmk till följd av de ökade verksamhetsintäkterna.

· Betalda mervärdesskatter är 19,3 Mmk, en ökning på endast 0,8 %.

· Räkenskapsperiodens kostnadsåterstod är 300 769 871 mk, vilket är en ökning med 2,2 %.

Balansräkningen

Balansräkningen görs upp på basen av huvudboken för Åbo Akademis affärsbokföring. Vid granskningen av de olika posterna kan följande konstateras:

· De immateriella rättigheterna på 0,4 Mmk är i huvudsak programvara. Som pågående anskaffningar,0,3 Mmk, upptas ÅAB:s nya databassystem som inte ännu helt tagits i bruk. De immateriella rättigheterna har totalt ökat med 26,3 %. Ökningen beror i huvudsak på ovannämnda databassystem.

· Bland materiella tillgångar kan följande egendomstyper nämnas: laboratorieapparatur 17,4 Mmk, datorer och kringutrustning 12,3 Mmk, audiovisuell apparatur 2,5 Mmk samt möbler och annan inredning 1,5 Mmk. I posten förskottsbetalningar och pågående anskaffningar ingår apparatur som betalts i förskott men levereras under år 2001 samt marinbiologins akvariebygge. Värdet av de materiella tillgångarna vid årets slut är 36,5 Mmk, vilket är en minskning med 2,9 % jämfört med året innan. I bokslutsbilaga 3 redogörs för värdet av nyanskaffningar och avskrivningar under året.

· Värdepappren består av 12 telefonaktier som disponeras av Österbottens högskola i Vasa och Jakobstad.

· Åbo Akademis försäljningsfordringar per 31.12.2000 uppgår till 34,2 Mmk vilket är en ökning på hela 78,8 %. Den kraftiga ökningen beror huvudsakligen på att faktureringen gentemot TEKES nu sker per 31 december och inte under året som tidigare. ÅA:s fordringar på TEKES för gemensamt finansierade projekt utgör 19,3 Mmk och på andra statliga verk 6,3 Mmk, vilket tillsammans utgör 74,7 % av de totala försäljningsfordringarna som under året rör sig kring 10 Mmk.

· Posten övriga kortfristiga fordringar härrör sig från periodiseringar av projektinkomster. Övriga kortfristiga fordringar utgör 4,3 Mmk, vilket är en minskning med 24,1 % jämfört med året innan. Minskningen beror på att allt fler projekt faktureras i stället för att periodiseras. Den största summan står EU för på 1,5 Mmk.

· Med övriga bankkonton avses akademins eurokonto.

· Det egna kapitalet per 31.12.2000 är 11 854 642 mk. Bokslutsbilaga 14 förklarar förändringarna i det egna kapitalet.

· Med erhållna förskott avses förskott på projektmedel, som ännu är oanvända. Förskotten utgör 8,1 Mmk och har ökat med 46,8 % jämfört med året innan. Bland förskottsgivarna kan nämnas EU 3,4 Mmk, Nordiska ministerrådet 0,7 Mmk, övriga nordiska organisationer 0,4 Mmk och Nesslings stiftelse 0,3 Mmk. Denna balanspost kan variera mycket från år till år beroende på hur inbetalningarna från olika organisationer kommer i förhållande till årsskiftet.

· Leverantörsskulderna, dvs. obetalda inköpsfakturor, utgör 12,3 Mmk, vilket är en ökning med 8,6 % jämfört med föregående år.

· Avräkningar mellan räkenskapsverken om 6,4 Mmk (+ 6,4 %) avser oinbetalda skatter, socialskyddsavgifter och försäkringsavgifter för december 2000. Poster som skall redovisas vidare avser oinbetalda pensionsavgifter och löntagarnas arbetslöshetsförsäkringsavgift. Beloppet är 5,2 Mmk, dvs. en ökning på 12,4 %.

· Posten resultatregleringar innefattar Åbo Akademis semesterlöneskuld, dvs. semesterlön och semesterpenning inkl. sociala kostnader för semester införtjänad år 2000 men outtagen vid årsskiftet. Den kalkylerade semesterlöneskuldens belopp är 25,4 Mmk och ökningen från föregående år är obetydlig (0,8 %) emedan formeln för kalkylen ändrats för att bättre motsvara verkligheten.

· Beloppet av övriga kortfristiga skulder om 8,8 Mmk (+ 29 %) består av restanslag på donationer och andra externa medel om 7,3 Mmk samt periodiseringar av projektanslag av statliga verk om 1,4 Mmk. Förändringarna i saldot av donationer och övriga externa medel är närmare utrett i bokslutsbilaga 15.

· Bokslutet balanserar på 78 180 167 mk jämfört med 64 051 498 mk år 1999 (+ 22,0 %).

Budgetens utfallskalkyl

Budgetens utfallskalkyl görs upp på basen av huvudboken för Åbo Akademis budgetbokföring. Utfallskalkylen görs med samma momentindelning som används i statsbudgetens detaljerade indelning. Utfallskalkylen innehåller alla budgetkonton som ingår i akademins bokföring. I kalkylen tas således upp även sådana anslag, som i samband med indelningen av budgeten, inte riktats direkt till akademin. Däremot upptas inte i kalkylen användningen av donationer och andra externa medel som inte ingår i budgeten.

Utfallskalkylens slutsumma är 306.353.058 mk jämfört med 300.941.623 för föregående år. En ökning på 1,8 %. Den verkliga användningen av budgetmedel år 2000, då man också beaktar användningen av restanslag är 386.248.834 mk. Motsvarande siffra för föregående år är 369.435.316 mk, en ökning på 4,5 %.

· Utgifterna för löner, fastigheter och övrig drift under momentet för universitetens omkostnader (29.10.21.111) utgör 220,3 Mmk, vilket är endast 0,6 Mmk (0,2 %) mera än året innan. I denna summa ingår även användningen av restanslaget från år 1999. Restanslaget år 2000 på dessa budgetmedel är 17,5 Mmk (7,8 %) jämfört med 15,1 Mmk (6,9 %) föregående år. Av restanslaget svarar forskarskolorna för 5,8 Mmk.

· Restanslagen av kundtjänst och gemensamt finansierad verksamhet (TEKES, EU, nordiska och andra både inhemska och utländska organisationer) är 11,8 Mmk jämfört med 9,4 Mmk året innan (+ 26,2 %). Inkomsterna av kundtjänsten har vuxit med 5,7 % till 22,0 Mmk och inkomsterna av den gemensamt finansierade verksamheten med 31,1 % till 59,8 Mmk. Här har dock skett en ändring av bokföringssättet så att i denna inkomstsumma även ingår inkomster från projekt som tidigare bokats under momentet för budgetutgifter som överföres till annat räkenskapsverk. Dessa inkomster uppgår totalt till 7,3 Mmk. Om man beaktar denna ändring i bokföringssättet är inkomstökningen 15,1 %.

· Utgifterna för Vasa övningsskola är 37,4 Mmk inklusive användningen av restanslaget. Ökningen är 1,4 % och 2,9 % av anslaget överförs till nästa år.

· Användningen av Finlands Akademis forskningsanslag (inkl. restanslag) är 22,6 Mmk jämfört med 21,1 Mmk föregående år (+ 7,1 %) och 78 årsverken har finansierats med dessa medel. Av Finlands Akademis anslag överförs 24,8 % till följande år jämfört med 18,9 % året innan.

Nedan två tabeller som kompletterar uppgifterna i bokslutets budgetutfallskalkyl med uppgifter om restanslagen och deras användning dels beträffande de bruttobudgeterade budgetmomenten, dels de nettobudgeterade.
Komplettering av budgetens utfallskalkyl, bruttobudgeterade budgetinkomster och -utgifter
Budgetkonto	Anslag eller budgeterade inkomster		Disponibelt	Använt, acku- mulerat eller återtaget	Överfört till följande år
Budgetkonto	För finansåret	För tidigare år	Disponibelt	Använt, acku- mulerat eller återtaget	Överfört till följande år
11.04.01.1 Mervärdesskatte- inkomster (A)	4 015 248		4 015 248	4 015 248
11.04.01.2 Mervärdesskatte- inkomster (A)	789 804		789 804	789 804
12.39.09 Dagp mm som erläggs till staten (A)	58 575		58 575	58 575
24.50.66 Samarbete med länderna i Östeuropa (S3V)	400 000		400 000	281 135	118 865
26.98.61.2 EU:s regionala utveck- lingsprojekt (S3V)		239 000	239 000	239 000
28.80.24 StPL-baserad rehabili- tering (S2V)	83 439	2 605	86 044	50 363	35 681
28.81.23.1 Mervärdesskatteut- gifter (A)	17 019 596		17 019 596	17 019 596
28.81.23.2 Mervärdesskatteut- gifter/EU (A)	472 052		472 052	472 052
28.81.24.2 Mervärdesskatteut- gifter för utveckl.samarbete (A)	4 707		4 707	4 707
29.01.22.1 Utvecklingsverksam- het (S3V)	140 000		140 000	45 148	94 852
29.01.22.4 Lärarutbildning (S3V)		53 677	53 677	53 677
29.10.22.1 Forsknings- och ut- vecklingsverksamhet (S3V)	1 395 000	315 362	1 710 362	1 349 344	361 018
29.10.22.3 Sysselsättningsservice och utredningsverksamhet (S3V)	700 000		700 000	598 272	101 728
29.10.22.3.2 EU/nationell finan- sieringsdel (S3V)		126 913	126 913	126 913
29.10.22.4 Sysselsättningsservice och utredningsverksamhet (S3V)		675 689	675 689	675 689
29.10.22.5 Stärkande av förutsätt- ningarna för forskning (S3V)	300 000		300 000	228 168	71 832
29.10.22.6 Forskningsfinansie- ringens tilläggsprogram (S3V)		30 000	30 000	4 500	25 500
29.10.24 Övningsskolornas om- kostnader (S2V)	37 831 000	715 146	38 546 146	37 423 906	1 122 240
29.88.50 Finlands Akademis forskningsanslag (S3V)	24 712 134	3 989 965	28 702 099	22 585 373	6 116 726
30.04.27 Samarbetsforskning (S3V)	80 000	73 237	153 237	9 757	143 480
30.14.43.1 Utvecklande av lands- bygden (S3V)		26 616	26 616	26 616
34.06.02.1 Lönebaserat sysselsätt- ningsstöd till statsförvaltn. (A)	914 756		914 756	914 756
Budgetinkomstkonton sammanlagt	4 863 627	0	4 863 627	4 863 627	0
Budgetutgiftskonton sammanlagt	84 052 684	6 248 210	90 300 894	82 108 972	8 191 922
Komplettering av budgetens utfallskalkyl, nettobudgeterade budgetinkomster och -utgifter
Budgetkonto	Anslag eller budgeterade inkomster		Disponibelt	Använt, acku- mulerat eller återtaget	Överfört till följande år
Budgetkonto	För finansåret	För tidigare år	Disponibelt	Använt, acku- mulerat eller återtaget	Överfört till följande år
29.10.21.111 Driftsutgifter (S2V) Bruttoutgifter				221 288 676
- bruttoinkomster				-929 956
= nettoutgifter	222 739 000	15 139 323	237 878 323	220 358 720	17 519 603
29.10.21.112 Offentligrättsliga prestationer (S2V) Bruttoutgifter				4 366 977
- bruttoinkomster				-600 661
= nettoutgifter	3 825 000	709 036	4 534 036	3 766 316	767 720
29.10.21.12 Avgiftsbelagd verksamhet (S2V) Bruttoutgifter				20 556 497
- bruttoinkomster				-21 999 795
= nettoutgifter		4 336 206	4 336 206	-1 443 298	5 779 504
29.10.21.13 Gemensamt finansierad verksamhet (S2V) Bruttoutgifter				58 759 515
- bruttoinkomster				-59 813 431
= nettoutgifter		5 027 089	5 027 089	-1 053 916	6 081 005
29.10.21.2 Stöd för fortbildning (S2V) Bruttoutgifter				698 812
- bruttoinkomster				0
= nettoutgifter	600 000	280 017	880 017	698 812	181 205
29.10.21 Universitetens omkostnader Bruttoutgifter				305 670 477
- bruttoinkomster				-83 343 843
= nettoutgifter	227 164 000	25 491 671	252 655 671	222 326 634	30 329 037

4. Intern kontroll

Den interna revisionen har under året bestått i en regelbunden räkning av de befintliga kassorna, en genomgång av värdepapperen, en genomgång av lösöret genom stickprov enligt den uppgjorda inventarieförteckningen, samtidigt som man kontrollerat att på förteckningen upptagen apparatur finns i den angivna enheten och att på enheten befintlig apparatur är inventerad och upptagen i förteckningen. Verifikaten och kontosättningen har kontrollerats i den löpande bokföringen och närmare utredningar har gjorts vid behov. I den avgiftsbelagda verksamheten har man granskat att inkomster och utgifter överensstämmer med de uppgjorda avtalen.

Åbo Akademi har ingått ett avtal med revisionsfirman KPGM Wideri om köp av internrevisorstjänster både i Åbo och Vasa. Den interna revisionen har koncentrerats på enheter med stor extern finansiering och på de anställdas bindningar till egna företag med sådan aktivitet som har anknytning till akademisk verksamhet. Särskild uppmärksamhet ägnas personalens bisysslor. Nya anvisningar och blanketter för anhållan respektive anmälan om bisyssla har utarbetats och distribuerats till de anställda. Samtidigt har alla tidigare tillstånd och anmälningar annullerats per den 1 mars 2001 för att göra bisysslefrågan ajour.

5. UNDERSKRIFTER

Bokslutet har godkänts i Åbo den 22 mars 2001.

Åbo Akademis styrelse

................................................................................ ..........................................................................

................................................................................ ................................................................